طرح توجیهی تولید کنسرو ماهی - طرح توجیهی تولید کنسرو ماهی
بسمه تعالی
وزارت تعاون
معاونت طرح وبرنامه
دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانکی
طرح توجیهی تولید کنسرو ماهی
تهیه شده در سال 1385
خلاصه طرح :
موضوع طرح : تولید کنسرو ماهی
نوع تولیدات : کنسرو ماهی
تعداد شاغلین : 30
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
سرمایه گذاری کل طرح : 8270
سرمایه گذاری ثابت : 4100
سرمایه در گردش : 3370
در آمد سالیانه: 25000
سود ویژه : 1636
دوره بازگشت سرمایه : 30 ماه
% نرخ باز دهی سرمایه : 40
مقدمه :
انسان همراهبه ابزیان به عنوان یک منبع غذایی مقوی وسالم توجه داشته
است نخست این ذخیره غذایی را به عنوان یک منبع تمام نشدنی درنظر
گرفته ولی با پیشرفت تکنولوژی وصید ماهیان صنعتی انسان برآن شد
تابرای همه آبزیان صرفه جویی وبرنامه ریزی کند
در این راستا در جهت استفاده بهینه وجلو گیری از فاسد شدن کنسرو سازی
یکی از متداول ترین روشهاست ( کنسرو درصنایع غذایی عبارت است از
ایجاد شرایطی که بتوان محصول مورد نظر رار برای مدت طولانی حفظ
نمود .
فرایند طرح :
مواداولیه برای تهیه کنسرو ماهی
-1 ماهی : ماهی مناب کنسرو (تن – ساردین – کیلکا - قباد)
اماده سازی ماهی برای کنسرو
-2 چربیها ونمک
از روغنهای با ثبات وعاری از طعم نا مطلوب استفتده می شود . روغن های گیاهی
بویژه زیتون ارجهیت دارند در صورت استفاده از روغن زیتون بایستی تصفیه شده
وعاری از آب ومواد صمغی باشد گاهی بجای روغن از آب نمک یا سرکه یا آبلیمو به
عنوان قسمت مایع کنسرو ماهی استفاده میشود.
مواد بسته بندی :
بسته بندی کنسرو ماهی معمولا در قوطی های فزی انجام میشود که لزوما بایدقلع
اندود ولاک دار ویپه باشند . به جای قوطی های فلزی از بسته های شیشه ای قابل
انعطاف هم میتوان استفاده کرد اما قابلیت این بسته ها در برابر بسته های فلزی کمتر
می شود
-1 سرمایه گذاری ثابت طرح :
-1-1 زمین محل اجرای طرح :
متراژ زمین قیمت واحد (ریال ) قیمت کل ( میلیون ریال )
1200 300,000 4000
-2-1 محوطه سازی :
ردیف شرح مساحت
(مترمربع)
هزینه واحد
( ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 خاکبرداری و تسطیح 28 7000 4000
2 حصار کشی 26 100 260
3 فضای سبز ، خیابان کشی 46 57500 800
جمع 100
-1-3 ساختمانها :
ردیف شرح مساحت زیربنا
(مترمربع)
هزینه واحد هزینه کل
(میلیون ریال )
1 سالن تولید 320 800,000 400
2 انبارها 120 800,000 150
3 ساختمان اداری و
سرویس ها
180 1,200,000 150
4 نمازخانه 30 1,000,000 30
5 آزمایشگاه
6 نگهبان وسرایدار 20 1,000,000 20
سایر 30
جمع 700
800= 700+ ساختمان ومحوطه سازی = 100
1-4 : تاسیسات و تجهیزات :
ردیف شرح مشخصات
فنی
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 برق رسانی(حق انشعاب نصب تابلوها و
ترانس کابل کشی و سیم کشی های مربوطه)
260
2 آبرسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و...) 140
3 گاز رسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و...)
4 امتیاز خط تلفن 3
5 ایمنی واطفا حریق 10
6 وسایل سرمایش وگرمایش 37
7 مخازن ذخیره سوخت و آب 50
8 سیستم بخار: براورد تعدادوظرفیت دیگهای
بخار
100
9 تهویه و هوای فشرده 100
10 سایر
جمع 700
1-5 – ماشین الات وتجهیزات و وسایل آزمایشگاهی:
ردیف نام ماشین آلات وتجهیزات و
وسایل ازمایشگاهی
تعداد هزینه واحد
(ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 دستگاه پرکن 240
2 ماشین دربند 20
3 اتوکلاو 50
4 تونل انجماد 100
5 تجهیزات ازمایشگاهی 600
6 تونل اگزوست 100
7 لیبل زن 20
8 دستگاه تزریق روغن 80
9 باسکت 6
10 میز استیل 2
11
12
جمع 1200
-1-6 وسایط نقلیه ووسایل حمل ونقل داخل کارخانه :
ردیف شرح تعداد هزینه واحد
(ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 گاری حمل 20 2,000,000 10
2 نوار نقاله 10 5,000,000 2
3 وانت نیسان یخچالدار 120 1
4
5
6
7
8
جمع 150
-1-7 تجهیزات اداری وکارگاهی
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 لوازم اداری (میز- صندلی – فایل – گوشی
تلفن و...)
30
2 لوازم آشپزخانه 10
3 ابزار آلات کارگاهی ( درصورت نیاز) 10
جمع 50
-1-8 هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 تهیه طرح ونقشه های مربوطه 42
2 اخذ مجوز تاسیس وسایر مجوزها 10
3 حقوق ودستمزد نگهبان در دوره سازندگی 48
4 راه اندازی آزمایشی ( معادل ده روز مواد
اولیه- سوخت و انرژی ودستمزد
700
جمع 800
جدول هزینه های ثابت طرح :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 زمین 1200
2 محوطه سازی و ساختمان 800
3 تاسیسات وتجهیزات 700
4 وسایط نقلیه 150
5 ماشین الات و تجهیزات 1200
6 تجهیزات اداری وکارگاهی 50
7 متفرقه و پیش بینی نشده 100
8 هزینه های قبل از بهره برداری 800
جمع 5000
-2 هزینه های جاری طرح
1-2 - مواد اولیه وبسته بندی :
ردیف مواداولیه وبسته بندی مصرف سالیانه هزینه واحد
تن ریالی ارزی
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 ماهی صنعتی 11200 8,000,000 1400
2 قوطی 5,200,000 عدد 7800 1500
3 روغن مایع 300 5,000,000 60
4 برچسب 5,00,000 عدد 50 10
5 نمک 10 250,000 40
6 کارتن 1,000,000 عدد 140 140
7
8
9
10
جمع 19500
2-2 - حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر عامل 48 4,000,000 1
2 اداری مالی 30 2,500,000 1
3 سرایدار 24 2,000,000 1
4 راننده 24 2,000,000 1
5
6
7
8
9
10
جمع حقوق 126 4
88/ مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 2
214/ جمع کل 2
2-3 - حقوق ودستمزد پرسنل تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر تولید 42 3,500,000 1
2 مسئول فنی 36 3,000,000 1
3 کارگران دائمی تولید 576 2,000,000 24
4
5
6
7
8
9
10
جمع حقوق 654
457/ مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 2
1111/ جمع کل 8
جمع کل حقوق ومزایای پرسنل :
1326 =214/2+1111/ تولیدی + غیر تولیدی = 8
2-4 - هزینه سوخت وانرژی
ردیف شرح واحد مصرف
سالیانه
هزینه واحد
(ریال)
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 برق مصرفی کیلو وات ساعت 130
2 آب مصرفی متر مکعب 12
3 گاز مصرفی مترمکعب
سوخت مصرفی :
4 نفت لیتر
5 گازوئیل لیتر 10
6 بنزین لیتر 8
7 روغن واسکازین لیتر
جمع 160
-2-5 استهلاک وتعمیر ونگهداری :
ردیف شرح ارزش داریی استهلاک تعمیرو نگهداری
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
1 ساختمان 16 2 80 10 800
2 تاسیسات 60 5 144 12 1200
3 وسایط نقلیه 15 10 30 20 150
4 ماشین آلات وتجهیزات 35 5 70 10 700
5 تجهیزات اداری 5 10 10 20 50
جمع 131 324
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 مواد اولیه وبسته بندی 19500
2 حقوق و دستمزد 326
3 سوخت و انرژی 160
4 تعمیر ونگهداری 131
5 استهلاک 334
6 هزینه اداری وفروش ( 1% فروش) 250
7 پیش بینی نشده 196
جمع 21700
جدول هزینه های ثابت ومتغیر تولید
ردیف شرح هزینه هزینه ثابت هزینه متغیر
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
1 مواد اولیه وبسته بندی 19500 100 19500
2 حقوق ودستمزد کارکنان
تولیدی
333/5 30 778/3 70 1111/8
3 سوخت وانرژی 128 80 32 20 160
104/8 80 26/ 4 تعمیر ونگهداری 2 20 131
6 بیمه کارخانه (دودرهزار
سرمایه ثابت)
8/2 100 8/2
107/7 65 57/ 7 پیش بینی نشده 3 35 165
8 استهلاک 324 100 324
جمع 20174 1226 21400
سرمایه در گردش:
ردیف شرح هزینه کل
(میلیون ریال )
1 مواد اولیه ( 2 ماه مواد اولیه وبسته
بندی)
3250
2 تنخواه گردان ( 20 روز هزینه تولید
بجز هزینه مواد وبسته بندی)
120
جمع 3370
جدول سرمایه گذاری
هزینه های ثابت طرح جمع (میلیون ریال)
سرمایه گذاری ثابت 4100
هزینه های قبل از بهره برداری 800
سرمایه در گردش 3370
جمع 8270
-3 ظرفیت تولید : 5,00,000 تن
-4 قیمت فروش واحد : 4800 ریال
-5 فروش کل : 24000 میلیون ریال
-6 قیمت تمام شده هر واحد تولید : 4280 ریال
-7 محاسبه نقطه سربه سر :
هزینه متغیرتولید- فروش)/هزینه ثابت تولید} )}× درصد نقطه سربه سر= 100
{ 1226÷(24000- 20174)}×100= %25
-8 میزان فروش در نقطه سربه سر :
فروش در نقطه سر به سر={(فروش کل / هزینه متغیر)- 1} / هزینه ثابت تولید
1226÷{1-(20174÷ 24000)}= 6351
24000 = هزینه تولید- فروش کل -21400 = -9 سود ناویژه : 2600
-10 محاسبه سود ویژه :
سود ناویژه : 3600
کسر می شود هزینه های عملیاتی :
( حقوق ودستمزد پرسنل اداری ( 214
( هزینه اداری وفروش ( 250
( هزینه های عملیاتی ( 564
سودعملیاتی 2036
کسر میشود هزینه های غیر عملیاتی شامل:
( استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری (دوساله ) ( 400
سود ویژه قبل از کسر مالیات 1636
-11 نرخ برگشت سرمایه :
سودویژه ÷ 1636 = سرمایه گذاری ثابت ÷ 4100 =%40
-12 دوره برگشت سرمایه: 30 ماه
طرح توجیهی تولید کنسرو ماهی
خلاصه طرح :موضوع طرح : تولید کنسرو ماهی نوع تولیدات : کنسرو ماهی تعداد شاغلین : 30
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
سرمایه گذاری کل طرح : 8270
سرمایه گذاری ثابت : 4100
سرمایه در گردش : 3370
در آمد سالیانه: 25000
سود ویژه : 1636
دوره بازگشت سرمایه : 30 ماه
% نرخ باز دهی سرمایه : 40
مقدمه :انسان همراهبه ابزیان به عنوان یک منبع غذایی مقوی وسالم توجه داشتهاست نخست این ذخیره غذایی را به عنوان یک منبع تمام نشدنی درنظرگرفته ولی با پیشرفت تکنولوژی وصید ماهیان صنعتی انسان برآن شدتابرای همه آبزیان صرفه جویی وبرنامه ریزی کنددر این راستا در جهت استفاده بهینه وجلو گیری از فاسد شدن کنسرو سازییکی از متداول ترین روشهاست ( کنسرو درصنایع غذایی عبارت است ازایجاد شرایطی که بتوان محصول مورد نظر رار برای مدت طولانی حفظنمود .فرایند طرح :مواداولیه برای تهیه کنسرو ماهی-1 ماهی : ماهی مناب کنسرو (تن – ساردین – کیلکا - قباد)اماده سازی ماهی برای کنسرو-2 چربیها ونمکاز روغنهای با ثبات وعاری از طعم نا مطلوب استفتده می شود . روغن های گیاهیبویژه زیتون ارجهیت دارند در صورت استفاده از روغن زیتون بایستی تصفیه شدهوعاری از آب ومواد صمغی باشد گاهی بجای روغن از آب نمک یا سرکه یا آبلیمو بهعنوان قسمت مایع کنسرو ماهی استفاده میشود.مواد بسته بندی :بسته بندی کنسرو ماهی معمولا در قوطی های فزی انجام میشود که لزوما بایدقلعاندود ولاک دار ویپه باشند . به جای قوطی های فلزی از بسته های شیشه ای قابل ا نعطاف هم میتوان استفاده کرد اما قابلیت این بسته ها در برابر بسته های فلزی کمترمی شود-
سود ناویژه : 3600کسر می شود
هزینه های عملیاتی :( حقوق ودستمزد پرسنل اداری ( 214( هزینه اداری وفروش ( 250( هزینه های عملیاتی ( 564
سودعملیاتی 2036کسر میشود
هزینه های غیر عملیاتی شامل:( استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری (دوساله ) ( 400سود ویژه قبل از کسر مالیات 1636-11
نرخ برگشت سرمایه :سودویژه ÷ 1636 =
سرمایه گذاری ثابت ÷ 4100 =%40-12
دوره برگشت سرمایه: 30 ماه
مشخصات فروشنده
نام و نام خانوادگی : علیرضا خشاوه پور
شماره تماس : 09357717947 - 05137573265
ایمیل :info@cero.ir
سایت :cero.ir
مشخصات فایل
فرمت : pdf
تعداد صفحات : 17
قیمت : 4,000 تومان
حجم فایل : 105 کیلوبایت