شناسایی فرصت ها و تهدیدهای جذب سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند
فهرست مطالب
صفحه عنوان
فصل اول : کلیات تحقیق... 1
1-1 مقدمه. 2
1-2 بیان مسئله. 3
1-3 سوالات تحقیق.. 4
1-4 اهداف تحقیق.. 4
1-5 سابقه و ضرورت انجام تحقیق.. 5
1-6 روش انجام تحقیق.. 7
1- 7 واژگان کلیدی.. 7
1-7-1 سرمایه گذاری.. 8
1-7-2 منطقه آزاد. 8
1-7-3 تهدید. 8
1-7-4 فرصت... 8
فصل دوم : ادبیات و پیشینه تحقیق... 9
2-1 مقدمه. 10
2-2 تعریف سرمایه. 11
2-3 تعریف سرمایه گذاری.. 11
2-4 تعریف سرمایه گذاری خارجی.. 11
2-4-1 سرمایه گذاری غیر مستقیم خارجی یا سرمایه گذاری پرتفلیو. 13
2-4-2 سرمایه گذاری زیربنایی در مقابل سرمایه گذاری روبنایی.. 13
2-5 انواع سرمایه گذاران.. 13
2-5-1 اشخاص حقیقی.. 14
2-5-2 اشخاص حقوقی.. 14
2-5-2-1 بانکها 14
2-5-2-2 شرکت های بیمه. 14
2-5-2-3 صندوق های بازنشستگی.. 15
2-5-2-4 شرکت های سرمایه گذاری.. 15
2-5-2-5 شرکت های دارنده یا مادر 16
2-5-2-6 شرکت های کارگزار 16
2-5-2-7 سایر اشخاص حقوق.. 16
2-6 تقسیم بندی سرمایه گذاری.. 17
2-6-1 بر اساس موضوع سرمایه گذاری.. 17
2-6-2 بر اساس زمان یا مدت سرمایه گذاری.. 17
2-6-3 بر حسب خطر یا ریسک سرمایه گذاری.. 17
2-7 عوامل موثر بر جذب سرمایه گذاری.. 18
2-7-1 نرخ بازگشت سرمایه. 18
2-7-2 باز بودن اقتصاد. 19
2-7-3 رشد اقتصادی.. 19
2-7-4 تورم. 19
2-7-5 زیربناها 20
2-7-6 نرخ ارز 20
2-7-7 اندازه بازار 20
2-8 تعریف منطقه آزاد. 21
2-8 تفاوت مناطق ویژه اقتصادی و آزاد تجاری.. 27
2-9 تاریخچه مناطق آزاد در جهان.. 27
2-10 ابزارهای تشویقی به منظور جلب سرمایه های خارجی در مناطق آزاد. 28
2-11 تاریخچه مناطق آزاد کشور 28
2-12 تسهیلات قانونی کلیه مناطق آزاد ایران.. 30
2-13 اصول کلی مقررات صادرات و واردات منطقه آزاد اروند. 31
2-14 شرحی از اهداف تشکیل مناطق آزاد در کشور 31
2-15 انواع مناطق آزاد تجاری- صنعتی درکشور 32
2-15-1 منطقه آزاد کیش.... 32
2-15-2 منطقه آزاد قشم.. 33
2-15-3 منطقه آزاد چابهار 34
2-15-4 منطقه آزاد اروند. 35
2-15-5 منطقه آزاد انزلی.. 36
2-15-6 منطقه آزاد ارس.... 37
2-16 مقایسه عملکرد سرمایه گذاری مستقیم خارجی مناطق آزاد. 38
2-17 نگاه کلی به منطقه آزاد اروند. 41
2-17-1 تاریخچه منطقه آزاد اروند. 41
2-17-2 ویژگی های جمعیتی منطقه آزاد اروند. 45
2-17-3 موقعیت جغرافیایی شهرستان های آبادان و خرمشهر. 45
2-17-4 آب و هوا 46
2-17-5 منابع آب های سطحی در منطقه آزاد اروند. 47
2-17-6 راه های ارتباطی و حمل و نقل در منطقه آزاد اروند. 48
2-17-7 راه آهن.. 48
2-17-8 فرودگاه ها و شرکت های هواپیمایی منطقه آزاد اروند. 49
2-17-9 بندر خرمشهر. 49
2-17-10 بندر آبادان.. 50
2-17-11 زراعت و باغداری در منطقه. 50
2-17-12 توریست و جاذبه های گردشگری در منطقه. 51
2-18پیشینه تحقیق.. 52
2-19 اهمیت پیشینه در تحقیقات... 52
فصل سوم : روش های انجام تحقیق... 57
3-1 مقدمه. 58
3-2 روش انجام تحقیق.. 60
3-3 اهداف تحقیق.. 60
3-4 سوالات تحقیق.. 61
3-5 اعتبار (روایی) 61
3-5-1 انواع اعتبار 62
3-6 پایایی.. 63
3-6-1 برآورد پایایی.. 64
فصل چهارم : پاسخ به سوالات تحقیق... 65
4-1 مقدمه. 66
4-2 پاسخ به سوال اول تحقیق.........................................................................................................................66
4-3 پاسخ به سوال دوم تحقیق.. 70
4-4 پاسخ به سوال سوم تحقیق.. 73
4-5 پاسخ به سوال چهارم تحقیق.. 74
فصل پنجم : نتیجه گیری و پیشنهادات... 76
5-1 مقدمه. 77
5-2 نتیجه گیری.. 78
5-3 پیشنهادات... 80
منــــابع و مــــاخذ.. 83
1-1 مقدمه
توسعه اقتصادی نیازمند سرمایه گذاری در بخش ها و فعالیت های مختلف اقتصادی است. بدون سرمایه گذاری در طرح های زیربنایی و رو بنایی نمی توان انتظار گسترش اشتغال ، تولید و رفاه اقتصادی را داشت. مناطق آزاد به عنوان یکی از ابزارهای گسترش صادرات صنعتی و تسهیل دسترسی کشورها به بازارهای جهانی مورد توجه اغلب دولتمردان و اقتصاددانان قرار گرفته است. امروزه تجربه بسیاری از کشور ها مانند چین ، کره جنوبی ، تایوان نشان می دهد که می توان با ایجاد مناطق پردازش صادرات یا مناطق آزاد تجاری- صنعتی امکان جذب سرمایه گذاری مستقیم خارجی و توسعه صادرات کالاهای صنعتی و در نتیجه درآمدهای ارزی کشور را افزایش داد. ( کریمی کیا، اسما،1391 )
این مناطق با برخورداری از معافیت های مالیاتی و گمرکی و دوری از قوانین دست و پا گیر و باز دارنده داخلی ، برخورداری از امکانات زیربنایی مناسب و سازمان های اجرایی کارآمد و ... می توانند سرمایه گذاران خارجی را به دلیل بهره گیری از مزیت های نسبی همچون ارزانی نیروی کار و مواد اولیه و نزدیکی به بازارهای مصرف جذب کنند این مناطق در صورت توفیق می توانند سرمایه های خارجی را برای گسترش صنعت صادرات گرا ، انتقال تکنولوژی و ایجاد فرصت های شغلی مناسب بکار برند و اقتصاد بسته و ناکارای داخلی را به اقتصاد بین المللی گره بزنند لذا ایجاد و توسعه مناطق آزاد تجاری می توانند به عنوان یک خط مشی سریع و راهی میانبر برای تحقق اهدافی چون جذب سرمایه های داخلی و خارجی و صنعتی شدن سریع به منظور توسعه صادرات غیرنفتی مورد استفاده قرار گیرد. (دیده وری، سید اردشیر ، 1390)
آمار و اطلاعات موجود درباره ی مناطق آزاد تجاری- صنعتی کشور حاکی از این واقعیت است که این مناطق در مقایسه با مناطق پردازش صادرات کشورهایی نظیر چین ، کره جنوبی ، امارات متحده عربی و ... در دستیابی به اهداف تعیین شده برای آنها چندان موفق نبوده اند و به ویژه در جذب سرمایه اعم از داخلی و خارجی ناتوان بوده اند بنابراین در این مورد پس از گذشت بیش از پنج سال از تاسیس منطقه آزاد اروند لزوم بررسی و شناسایی نقاط قوت و ضعف این منطقه و اولویت بندی آنها در نقش اهداف اولیه آن به خودی خود اهمیت می یابد. (کریمی کیا، اسما،1391)
شناخت تنگناها و موانع جذب و گسترش سرمایه گذاری در مناطق آزاد چشم انداز روشنی از عوامل موثر بر جذب و گسترش سرمایه های خارجی ارائه می کند. پس از شناسایی عوامل موثر بر جذب سرمایه در مناطق آزاد اولویت بندی و تعیین میزان نقش هر یک از عوامل اثرگذار بر جذب سرمایه می تواند اقدامی مفید و مناسب پیش روی سیاست گذاران و برنامه ریزان قرار دهد. (کریمی کیا، اسما،1391)
1-2 بیان مسئله
این پژوهش تحت عنوان شناسایی فرصت ها و تهدیدهای جذب سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند و اولویت بندی آنها صورت گرفته است . سرمایه گذاری عبارت است از تولید یا خرید هر نوع دارایی سرمایه ای حقیقی و بطور دقیق افزایش موجودی سرمایه در طی زمان. ( قدیری ، کاشانی ، 1378)
منظور از فرصت ها : هر عاملی که روند تشکیل و توسعه سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند را تسریع بخشد فرصت ها امکان فراتر رفتن از اهداف را ایجاد می کنند.
منظور از تهدیدها : هر عاملی که روند تشکیل و توسعه سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند را تحت تاثیر منفی قرار دهد. تهدیدها امکان رسیدن به اهداف را با مانع روبرو می کنند.سرمایه گذاری در گرو پیدایش زمینه هایی است و تا زمانی که متغیرهای لازم فراهم نگردد سرمایه گذاری امکان پذیر نمی باشد. کمبود یا عدم وجود برخی عوامل موثر بر جذب سرمایه گذاری که مورد توجه سرمایه گذار است به عنوان مانع در مسیر جذب سرمایه می باشد.
در این پژوهش سعی شده فرصت های جذب سرمایه گذاری را شناسایی و اولویت بندی کرده و نیز با شناسایی تهدیدهای جذب سرمایه گذاری و ارائه راه حل های احتمالی به گسترش جذب سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند کمک نموده تا این منطقه بتواند با سرعت در جهت دستیابی به چشم انداز پیش روی آن حرکت کند.
1-3 سوالات تحقیق
عوامل موثر بر جذب سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند کدام است؟ موانع سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند کدام است ؟ مزایای سرمایه گذاری داخلی در منطقه آزاد اروند چیست؟ مزایای سرمایه گذاری خارجی در منطقه آزاد اروند چیست؟
1-4 اهداف تحقیق
بررسی عوامل موثر بر جذب سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند بررسی فرصت های سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند بررسی موانع و مشکلات سرمایه گذاری در منطقه آزاد اروند بررسی مزایای سرمایه گذاری خارجی در منطقه آزاد اروند (دیده وری، سیداردشیر ،1390)
قیمت فقط28,000 تومانپرداخت و دانلود
مشخصات فروشنده
نام و نام خانوادگی : جعفر علایی
شماره تماس : 09147457274 - 04532722652
ایمیل :ja.softeng@gmail.com
سایت :sidonline.ir
مشخصات فایل
فرمت : docx
تعداد صفحات : 93
قیمت : 28,000 تومان
حجم فایل : 312 کیلوبایت
برای خرید و دانلود فایل و گزارش خرابی از لینک های روبرو اقدام کنید...
پرداخت و دانلودگزارش خرابی و شکایت از فایلپرسشنامه نقش گمرک در بهبود عملکرد منطقه آزاد
.
قیمت فقط4,000 تومانپرداخت و دانلود
مشخصات فروشنده
نام و نام خانوادگی : جعفر علایی
شماره تماس : 09147457274 - 04532722652
ایمیل :ja.softeng@gmail.com
سایت :sidonline.ir
مشخصات فایل
فرمت : docx
تعداد صفحات : 4
قیمت : 4,000 تومان
حجم فایل : 10 کیلوبایت
برای خرید و دانلود فایل و گزارش خرابی از لینک های روبرو اقدام کنید...
پرداخت و دانلودگزارش خرابی و شکایت از فایلبا دانلود این فایل نیاز به ویرایش ندارید چون یک فایل کاملا امادس
فهرست مطالب
عنوان صفحه
فصل اول : کلیات تحقیق
1-1 مقدمه 2
1-2 بیان مسئله 2
1-3 اهمیت و ضرورت تحقیق 3
1-4 اهداف تحقیق 4
1-5 سؤالات تحقیق 4
1-6 روش انجام تحقیق 5
1-7 محدودیت های تحقیق 5
1-8 واژگان کلیدی 5
1-8-1 گمرک 5
1-8-2 صادرات مجدد 6
1-8-3 ترانزیت 6
1-8-4 منطقه آزاد 6
فصل دوم : ادبیات و پیشینه تحقیق
2-1 مقدمه 8
2-2 سازمان گمرک 9
2-3 تعریف گمرک به عنوان یک اصطلاح بین المللی 9
2-4 نقش گمرک 10
2-5 وظایف گمرک 10
2-6 اهداف بلند مدت گمرک 12
2-7 تاریخچه گمرک در ایران 13
2-8 تعاریف منطقه آزاد 13
2-9 مبانى نظرى تجارت آزاد 14
2-10 تاریخچه مناطق آزاد ایران 16
2-11 تسهیلات قانونی کلیه مناطق آزاد ایران چیست؟ 18
2- 12 اصول کلی مقررات صادرات و واردات منطقه آزاد 19
2-13 شرحی از اهداف تشکیل مناطق آزاد در کشور 19
2-14 آسیب های فعلی مناطق آزاد 20
2-15 تاریخچه ایجاد منطقه آزاد اروند 21
2-16 موقعیت جغرافیایی منطقه آزاد اروند 22
2-17 امکانات و قابلیت های منطقه آزاد اروند 23
2-18 دلایل انتخاب منطقه آزاد اروند (مزایا) 23
2-19 چالش ها و تنگناهای منطقه آزاد اروند 28
2-20 انواع صادرات 28
صادرات قطعی (Outright Exportation) 29
صادرات موقت (Temporary Exportation) 29
صادرات قطعی در حجم تجاری 29
صادرات قطعی غیرتجاری 29
صادرات مجدد 29
ترانزیت خارجی 29
2-20-1 صادرات قطعى (Outright Exportation) 29
2-20-2 صادرات موقت (Temporary Exportation) 30
2-20-3 صادرات قطعى در حجم تجارى 30
2-20-4 صادرات قطعى غیرتجارى 31
2-20-5 صادرات مجدد 33
2-20-6 ترانزیت خارجى 33
2-20-7 ارسال نمونه بازرگانى براى بازاریابى 34
2-21 تعریف کلی صادرات مجدد 34
2-22 سه قطب بزرگ صادرات مجدد جهانی 34
2-23 صادرات مجدد در عرصه ملی 35
2-23-1 منطقه آزاد چابهار 35
2-23-2 منطقه آزاد اروند 36
2-23-3 منطقه آزاد قشم 37
2-23-4 منطقه آزاد کیش 38
2-23-5 منطقه آزاد انزلی 39
2-23-6 منطقه آزاد ارس 40
2-24 گزارش تجارت خارجی مناطق آزاد ایران 40
2-25 آمار صادرات مجدد مناطق آزاد 44
2-27 موانع توسعه صادرات مجدد در کشور 47
2-28 ده گام برای توسعه صادرات مجدد از مناطق آزاد 49
2-29 تعریف ترانزیت 53
2-30 انواع ترانزیت 53
2-31 اسناد و مدارک مورد نیاز برای رویه ترانزیت 54
2-32 اهمیت ترانزیت برای اقتصاد ایران 55
2-33 مزیت های ترانزیتی ایران 56
2-34 بازار های ترانزیتی ایران 58
2-35 توسعه ترانزیت 59
2-36 آمارهای گمرک جمهوری اسلامی ایران در زمینه ترانزیت در کشور 60
2-36-1 ترانزیت کالاهای نفتی و غیرنفتی از بنادر کشور 60
2-36-2 نوسانات رشد ترانزیت غیر نفتی در بنادر (درصد) 60
2-36-3 نوسانات رشد ترانزیت نفتی در بنادر (درصد) 61
2-36-4 نوسانات رشد ترانزیت نفتی و غیر نفتی در بنادر (درصد) 61
2-36-5 ترانزیت خارجی بر اساس کالاهای گروه بندی شده در سال1390 62
2-36-6 پنج گمرک عمده ورودی ترانزیت خارجی در سال 90 62
2-36-7 پنج گمرک عمده خروجی ترانزیت خارجی در سال90 63
2- 37 جایگاه صادرات مجدد و ترانزیت در اقتصاد مقاومتی 63
2-38 قانون حمل و نقل و عبور کالاهای خارجی 70
2-39 اسناد ترانزیت و صادرات مجدد 72
2-39-1 ترانزیت 72
2-39-2 صادرات مجدد 73
2-40 پیشینه تحقیق 74
2-41 اهمیت پیشینه در تحقیقات 74
فصل سوم : روش های انجام تحقیق
3-1 مقدمه 78
3-2 تعریف تحقیق 78
3-2-1 تحقیقات به طور کلی به دو قسمت تقسم می شوند: 79
3-2-2 تحقیقات بر اساس هدف 80
3-3 روش انجام تحقیق 80
3-4 اهداف تحقیق 81
3-5 سؤالات تحقیق 81
3-6 اعتبار (روایی) 82
3-6-1 انواع اعتبار 83
3-7 پایایی 84
3-7-1 برآورد پایایی 85
فصل چهارم : پاسخ به سوالات تحقیق
4-1 مقدمه 87
4-2 پاسخ به سوالات تحقیق 87
4-2-1 پاسخ به سوال اول تحقیق 87
4-2-2 پاسخ به سوال دوم تحقیق 93
4-2-3 پاسخ به سوال سوم تحقیق 98
فصل پنجم : نتیجه گیری و پیشنهادات
5-1 مقدمه 105
5-2 نتیجه گیری 105
5-3 رهکار ها و پیشنهادات 106
5-3-1 راهکارهای توسعه صادرات مجدد 106
5-3-2 راهکارهای توسعه ترانزیت 108
( منــــابع و مــــآخذ ) 103
1-1 مقدمه
در ابتدای فصل توضیح مختصری درخصوص صادرات مجدد و ترانزیت در مناطق آزاد تجاری - صنعتی ایران تحت عنوان تعریف مسئله ارائه شده و سپس ضرورت و اهمیت تحقیق ، سوالات تحقیق و اهداف تحقیق و محدودیت های تحقیق به طور مختصر شرح داده می شود و همچنین روش های دست یابی به این اهداف نیز مشخص خواهد شد. لذا در آخر هم واژگان کلیدی تحقیق به طور جداگانه ای تشریح می شوند.
1-2 بیان مسئله
صادرات مجدد عبارت است از ، صدور کالاهایی که قبلاً وارد شده است. بدون فرآوری و یا تغییر اضافی؛ چنانچه صادرات مجدد از طریق بنادر ، مناطق آزاد و یا انبار های تحت محافظت گمرک انجام گیرد، مشمول پرداخت حقوق گمرکی نخواهد بود. به کالاهای ترانزیتی یا شبه ترانزیتی ، تحت هیچ شرایطی عنوان صادرات مجدد اطلاق نمی شود. کالاهای شبه ترانزیتی اقلامی هستند که مالک یا صاحب آنها شناخته شده نیست و این افراد تابعیت کشوری را که کالا در قلمروی آن قرار گرفته است را دارا نیستند. اما کالای ترانزیتی صاحب آن شناخته شده است. در کل، ترانزیت روش یا یک رویه گمرکی است که برای انتقال کالای گمرک نشده از یک گمرک خانه ( مبداء ) به گمرک خانه دیگر (مقصد) استفاده می شود؛ یا به عبارت ساده تر عبور کالا از کشوری به کشور دیگر بدون پرداخت حقوق گمرکی می باشد. در بین کشورهای دنیا ، سنگاپور ، منطقه ویژه اقتصادی هنگ کنگ و دبی ، به عنوان سه قطب مهم صادرات مجدد مطرح هستند. و درآمد ارزی دبی ، هنگ کنگ و سنگاپور از طریق صدور مجدد کالا پیش از درآمد حاصل از صادرات ملی آن ها است. یکی از ابزارهایی که می توان برای توسعه صادرات مجدد استفاده کرد ، وجود مناطق آزاد ، بنادر و گمرکات متعدد در ایران می باشد.
لذا عدم وجود زیرساخت های مناسب در این سازمان ها و هم چنین مشکلات خاصی که این مناطق دارند ، کشورها در این عرصة رقابت نتوانسته اند جایگاه مناسبی را کسب کنند. مسأله اساسی در این پژوهش ، بررسی مشکلات فعلی فرآیندهای گمرکی مربوط به صادرات مجدد و ترانزیت می باشد. و امید میرود با شناسایی این مشکلات ، راهکارهای لازم جهت رفع این مشکلات ارائه گردد.
1-3 اهمیت و ضرورت تحقیق
گمرک سازمانی است دولتی که مسئول اجرای قانون گمرک و وصول حقوق و عوارض ورودی و صدوری و همچنین واردات، ترانزیت و صادرات کالا می باشد. چالش های فراروی گمرک ، موجب تغییر مداوم نظام مدیریتی گمرک ها در کشورهای مختلف جهان گشته است. جمهوری اسلامی ایران و نظام مدیریتی حاکم بر گمرک های آن مدت هاست که نیاز به تغییر ساختار خود را درک کرده است و امروزه به شدت احساس می شود. مؤلفه ها و فشارهای رقابتی و بین المللی حاکم بر نظام تجاری جهان ، عملکرد مطلوب و کارایی سیستم را مختل کرده است و هرچه سریع تر بایستی چارچوب و مدل جدیدی برای این سازمان طراحی شده و به مورد اجرا گذاشته شود.
در قرن بیست و یکم مدیران سازمان گمرک های جهان ، با چالش های گسترده ای روبه رو هستند. گرایش به سمت جهانی شدن ، افزایش تغییر و تحولات تکنولوژی ، مشتری مداری ، کاهش عمر محصول ، تغییر ماهیت کالا ، منطقه گرایی و ... شدت و تنوع رقابت شکل جدیدی از رهبری را می طلبد. بنابراین ضروری است مدیران آمادگی اداره تغییرات در محیط پویا و متغیر را داشتهباشندو سازمان ها نیز برای ایجاد تغییر باید در جهت بهبود کارها فشار وارد آورند؛ در غیر این صورت موجودیت و بقای خود را در معرض تهدید و نابودی قرار می دهد. چرا که امروزه پیش از هر زمان دیگری موجودیت سازمان ها دستخوش تهدید قرار گرفته است. زیرا تغییرات بسیار سریع انجام می شود و سازمان ها پیوسته پی در پی با امواجی از تغییرات دائمی رو به رو هستند و مدیریت باید با این تغییر و تحولات به شیوه ای خلاق و نوآور عمل کند و برای ذشکل دادن آینده خود به صورت انفعالی عمل نکند ، شیوه ای که سازمان دارای ابتکار عمل بوده و فعالیت هایش به گونه ای باشد که اعمال نفوذ کرده و بدین گونه سرنوشت خود را رقم بزند و آینده را تحت کنترل در آورد.
1-4 اهداف تحقیق
بررسی عملکرد منطقه آزاد اروند در فرایند گمرکی مربوط به در صادرات مجدد بررسی عملکرد منطقه آزاد اروند در فرایند گمرکی مربوط به در ترانزیت بررسی مشکلات و چالش های پیش روی منطقه آزاد اروند در امورگمرکی مربوط به صادرات مجدد و ترانزیت
1-5 سؤالات تحقیق
عوامل مؤثر بر صادرات مجدد و ترانزیت در منطقه آزاد اروند کدامند؟ مشکلات و چالش های پیش روی منطقه آزاد اروند در امورگمرکی مربوط به صادرات مجدد و ترانزیت کدامند؟ چه راهکارهای مناسبی در زمینه توسعه صادرات مجدد و ترانزیت وجود دارند؟
قیمت فقط32,000 تومانپرداخت و دانلود
مشخصات فروشنده
نام و نام خانوادگی : جعفر علایی
شماره تماس : 09147457274 - 04532722652
ایمیل :ja.softeng@gmail.com
سایت :sidonline.ir
مشخصات فایل
فرمت : docx
تعداد صفحات : 125
قیمت : 32,000 تومان
حجم فایل : 512 کیلوبایت
برای خرید و دانلود فایل و گزارش خرابی از لینک های روبرو اقدام کنید...
پرداخت و دانلودگزارش خرابی و شکایت از فایل